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Las cuentas de gastos flexibles (FSA, por sus siglas en inglés) son una herramienta valiosa para administrar los gastos de atención médica y cuidado de dependientes utilizando dinero antes de impuestos. Cada año, el IRS actualiza los límites de contribución para reflejar la inflación y otros factores económicos. Para 2025, los cambios brindan mayores oportunidades para que las personas y las familias ahorren en costos de bolsillo. Este artículo cubre los límites actualizados, sus implicaciones y cómo puede optimizar sus beneficios de FSA.

¿Qué son las FSA?

Una cuenta de gastos flexibles (FSA, por sus siglas en inglés) es un tipo especial de plan de ahorro que ofrecen muchos empleadores como parte de un paquete de beneficios general. El atractivo principal de una FSA es que usted aporta dinero de su salario antes de que se le deduzcan los impuestos. Estos fondos antes de impuestos se pueden utilizar para cubrir gastos médicos, dentales, de la vista y otros gastos relacionados con la salud que cumplan con los requisitos.

Además de los gastos médicos, muchos empleadores también ofrecen una cuenta FSA para el cuidado de dependientes, específicamente para los costos asociados con el cuidado de niños o de personas mayores. Ambos tipos de cuentas pueden ayudar a los participantes a administrar los gastos de una manera fiscalmente eficiente.

Cómo funcionan las FSA

• Deducción de nómina: durante el período de inscripción abierta de su empleador, usted selecciona un monto de contribución anual. Este monto se divide automáticamente entre los períodos de pago. Cada cheque de pago refleja una deducción que se destina a su FSA antes de que se apliquen los impuestos federales sobre la renta, del Seguro Social y de Medicare.

• Acceso a los fondos: En el caso de las FSA para gastos médicos y de atención médica, existe una regla conocida como Regla de cobertura uniforme. Esto significa que, por lo general, tiene acceso a los fondos elegidos para todo el año el primer día del año del plan, aunque las deducciones de nómina continuarán durante todo el año. Las FSA para el cuidado de dependientes no siguen esta misma regla, lo que significa que los fondos solo están disponibles cuando se deducen de su salario.

• Gastos elegibles: el IRS determina qué gastos califican para el reembolso en virtud de una FSA. Estos pueden incluir costos como deducibles, copagos, medicamentos recetados e incluso ciertos productos de venta libre (sujetos a requisitos de prescripción, según las regulaciones vigentes).

¿Por qué los empleadores ofrecen cuentas FSA?

Los empleadores suelen ofrecer cuentas FSA como parte de un paquete integral de beneficios porque:

1. Ahorros de impuestos: Tanto los empleados como los empleadores pueden reducir sus ingresos imponibles, lo que genera posibles ahorros en el impuesto sobre la nómina.

2. Satisfacción de los empleados: al ayudar a los empleados a administrar los gastos de atención médica o de cuidado de dependientes, las FSA pueden mejorar el atractivo general del programa de beneficios de un empleador.

3. Fomentar la atención preventiva: con fondos fácilmente disponibles, los empleados pueden estar más inclinados a buscar la atención médica necesaria, mantenerse al día con las recetas o gestionar los problemas de cuidado de dependientes de manera eficiente.

Términos clave que debes conocer

• Año del plan: generalmente, 12 meses, aunque no siempre coincide con el año calendario. Algunos empleadores pueden utilizar un año fiscal para los beneficios.

• Período de gracia: algunos planes FSA ofrecen un período de gracia (normalmente 2,5 meses) después de que finaliza el año del plan para utilizar los fondos restantes.

• Transferencia: Alternativamente, un plan puede permitir a los participantes transferir una porción limitada de fondos no utilizados (hasta una cantidad específica establecida por el IRS) al año siguiente.

Estas características, los períodos de gracia y los traspasos, no se pueden ofrecer en el mismo plan, por lo que su empleador elige cuál implementar. Comprender qué opción utiliza el plan de su empleador puede tener un impacto significativo en la forma en que presupuesta su dinero de la FSA.

Límites de contribución a la FSA actualizados para 2025

Uno de los anuncios más destacados para 2025 es el aumento del límite de contribución para las FSA relacionadas con la salud. El IRS ha fijado el nuevo límite en $3,300, frente a los $3,200 de 2024. Si bien un aumento de $100 puede no parecer enorme, puede ayudar a compensar una variedad de costos de atención médica que califiquen, especialmente para aquellos que anticipan mayores gastos durante el año.

¿Por qué aumentó el límite de contribución?

• Ajuste por inflación: cada año, el IRS utiliza una fórmula para ajustar varios parámetros impositivos (incluidas las contribuciones a la FSA) para alinearlos con el aumento del costo de los bienes y servicios.

• Tendencias de los costos de atención médica: como los gastos médicos, de la vista y dentales pueden aumentar de manera constante, los ajustes anuales del límite de la FSA intentan mantener el poder adquisitivo de estos fondos antes de impuestos.

• Novedades legislativas: En ocasiones, las medidas legislativas pueden alterar las normas de gasto sanitario. Aunque las cuentas de gastos flexibles (FSA) se han mantenido relativamente estables en los últimos años, aparte de los aumentos basados ​​en la inflación, siempre es prudente estar atento a los posibles cambios de política.

Límite de transferencia para 2025

Junto con el límite de contribución anual, el monto de traspaso también ha experimentado un aumento. Para 2025, el traspaso máximo es de $660, en comparación con los $640 del año anterior. Esta política de traspaso permite a los participantes transferir los fondos no utilizados (hasta el límite establecido) al siguiente año del plan, siempre que el plan de su empleador haya adoptado la función de traspaso en lugar del período de gracia.

Cómo funciona el traspaso en la práctica

1. Requisito de participación: En la mayoría de los planes, usted debe participar activamente en la FSA en el año siguiente para utilizar los fondos transferidos.

2. Tiempo: Los fondos de transferencia generalmente están disponibles después del período de finalización del plan (tiempo permitido para presentar reclamos correspondientes al año del plan anterior).

3. Estrategia: Si su plan incluye la opción de transferencia, puede evitar perder fondos no gastados al final del año del plan, aunque siempre es mejor proyectar cuidadosamente sus gastos para minimizar los montos sobrantes.

Diferencias con el período de gracia

• Período de gracia: extiende el plazo para incurrir en gastos hasta el año siguiente (a menudo hasta mediados de marzo en el caso de los planes de año calendario). Los fondos restantes después de que finaliza el período de gracia normalmente revierten al empleador.

• Transferencia: En lugar de unos pocos meses adicionales para gastar los fondos sobrantes, usted recibe una cantidad específica en dólares que se transfiere al saldo del año siguiente.

Es fundamental conocer qué política utiliza su empleador. Algunos empleados consideran que la prórroga es más flexible, mientras que otros prefieren el plazo más amplio que ofrece el período de gracia para incurrir en gastos.

Límites de la cuenta FSA para el cuidado de dependientes

Si bien las FSA de salud recibieron un modesto impulso para 2025, el límite de contribución anual de la FSA para el cuidado de dependientes (DCFSA) se mantiene en $5000 por hogar (o $2500 si está casado y presenta la declaración por separado). Las FSA para el cuidado de dependientes pueden ser tan importantes como las FSA para el cuidado de la salud para quienes buscan administrar o compensar el costo del cuidado de niños o adultos dependientes.

¿Qué se considera cuidado de dependientes?

Una FSA para el cuidado de dependientes generalmente cubre gastos como:

• Programas de guardería o preescolar para niños menores de 13 años.

• Programas extraescolares o campamentos de verano (de nuevo, para niños menores de 13 años).

• Programas de cuidado para personas mayores que son adultos dependientes y no pueden cuidar de sí mismos.

El IRS tiene pautas específicas sobre qué relaciones y situaciones califican. Los dependientes deben cumplir con ciertos criterios (por ejemplo, edad, residencia y pruebas de manutención).

Diferencias clave con una cuenta FSA de salud

1. Excepción a la regla de cobertura uniforme: a diferencia de una cuenta FSA de salud, la cuenta FSA para el cuidado de dependientes no otorga acceso inmediato a la elección anual total al comienzo del año del plan. Los fondos solo están disponibles a medida que se acumulan con cada deducción de nómina.

2. El límite máximo es por hogar: este es un detalle importante. Si ambos cónyuges tienen acceso a una cuenta FSA para el cuidado de dependientes a través de empleadores separados, el total combinado no puede superar los $5000 en un año calendario.

Por qué es importante el límite de la cuenta FSA para el cuidado de dependientes

Dados los crecientes costos del cuidado de niños y ancianos, el límite anual de $5,000 puede agotarse rápidamente. Aunque este límite no ha aumentado para 2025, aún ofrece una valiosa exención fiscal, especialmente para familias con necesidades regulares de cuidado de dependientes. Al contribuir a una DCFSA, usted reduce sus ingresos imponibles y reserva fondos específicamente dedicados a los gastos relacionados con el cuidado.

Gastos elegibles para cuentas FSA

Determinar qué gastos califican para el reembolso de la FSA puede ser confuso, especialmente cuando las reglas cambian o cuando ciertos productos cambian su estado de elegibilidad a lo largo de los años. Sin embargo, el IRS proporciona orientación a través de la Publicación 502, que describe qué gastos médicos y de atención a dependientes son admisibles.

Gastos médicos comunes de la FSA

1. Deducibles y copagos: Los costos que el seguro no cubre completamente, incluidas las visitas al médico o los procedimientos, generalmente califican.

2. Medicamentos recetados: Los medicamentos recetados generalmente califican, y algunos medicamentos de venta libre pueden requerir una receta para calificar.

3. Trabajos dentales y de ortodoncia: a menudo se pueden reembolsar limpiezas de rutina, empastes, aparatos ortopédicos y más.

4. Cuidado de la vista: Es posible que se cubran anteojos, lentes de contacto y soluciones de limpieza asociadas.

5. Suministros y equipos médicos: Los artículos como vendajes, muletas o dispositivos de diagnóstico (por ejemplo, medidores de glucosa en sangre) suelen ser elegibles.

6. Productos de venta libre: las reglamentaciones han evolucionado con el tiempo. En algunos períodos se requería receta médica para medicamentos de venta libre; los cambios recientes han permitido que ciertos medicamentos de venta libre y productos para el cuidado menstrual se puedan comprar sin receta médica.

Gastos de la cuenta FSA para el cuidado de dependientes

1. Cuidado de niños: costos de guardería a tiempo completo o parcial, campamentos de verano (solo campamentos de día) o programas después de la escuela.

2. Cuidado de personas mayores: ciertos centros de cuidado diurno para adultos, atención en el hogar u otras formas de supervisión que le permiten trabajar mientras se cuida a un adulto dependiente.

3. Exclusiones: Los campamentos nocturnos generalmente no califican, ni tampoco los gastos como la matrícula de escuelas privadas para jardín de infantes o grados superiores.

Conservación de recibos y documentación

Incluso si tiene una tarjeta de débito de la FSA, es fundamental conservar la documentación de cada transacción. En muchos casos, el administrador del plan puede exigir una prueba de que un gasto es elegible. En caso de una auditoría del IRS, debe poder demostrar que los gastos de la FSA cumplieron con los criterios de elegibilidad.

Cambios en la elegibilidad a lo largo del tiempo

Históricamente, ciertos gastos han pasado de ser elegibles a ser elegibles a otros. Por ejemplo, los medicamentos de venta libre se excluyeron por un período como parte de los cambios legislativos relacionados con la Ley de Atención Médica Asequible (ACA). En 2020, en respuesta a la pandemia, se restablecieron algunos gastos de venta libre y se agregaron productos para el cuidado menstrual como artículos elegibles. Siempre es una buena práctica consultar las últimas pautas oficiales del IRS o los documentos de su plan FSA para confirmar las reglas de elegibilidad actuales.

Consideraciones importantes

Si bien los beneficios de las FSA pueden ser atractivos, hay varios factores a tener en cuenta antes de decidir cuánto aportar o si inscribirse o no.

Regla de "úsalo o piérdelo"

Se podría decir que la restricción más conocida de las FSA es la regla de "úsalo o piérdelo", que significa que los fondos no gastados al final del año del plan (o período de gracia) normalmente se pierden para el empleador. Esta regla existe porque las FSA tienen como objetivo alentarlo a reservar solo la cantidad que razonablemente espera necesitar para los gastos calificados.

Estrategias para evitar perder fondos

1. Calcule cuidadosamente: revise sus gastos médicos o de cuidado de dependientes del año anterior y tenga en cuenta cualquier tratamiento futuro conocido o cambios en su situación familiar.

2. Seguimiento durante todo el año: Manténgase al tanto del saldo de su FSA. Muchos administradores de planes tienen portales en línea o aplicaciones móviles donde puede ver los fondos restantes.

3. Planifique los gastos de último momento: si se da cuenta de que le quedan fondos cerca de fin de año, considere usarlos para comprar productos calificados (como lentes de contacto, suministros de primeros auxilios o recargas de recetas) antes de que se acabe el tiempo.

Trabajadores autónomos

Un error común es pensar que cualquiera puede abrir una FSA. Sin embargo, las FSA solo se ofrecen a través de empleadores y, por lo general, no puede participar si trabaja por cuenta propia. Para los empresarios individuales u otros trabajadores autónomos con un plan de salud con deducible alto (HDHP), una cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA) podría ser una alternativa viable. Las HSA tienen diferentes reglas de contribución, pero también ofrecen beneficios fiscales y más flexibilidad a la hora de transferir fondos cada año.

Coordinación con otros planes

Algunos empleados tienen varias cuentas de beneficios, como una FSA, un acuerdo de reembolso de gastos médicos (HRA) o una HSA. Equilibrar estas cuentas puede ser complejo:

• HSA vs. FSA: Generalmente, no puede mantener una FSA de salud estándar y una HSA simultáneamente a menos que la FSA sea una FSA de “propósito limitado” (que cubra solo gastos dentales y de la vista).

• HRA y FSA: las HRA patrocinadas por el empleador pueden superponerse en cobertura con una FSA, pero las reglas sobre qué cuenta paga primero pueden variar según el plan.

Ser consciente de los posibles conflictos puede ayudarle a evitar errores involuntarios, como contribuir en exceso o violar las reglas de elegibilidad.

Cómo maximizar su FSA en 2025

Ahora que conoce los límites y las normas de 2025, le ofrecemos consejos prácticos para aprovechar al máximo los fondos de su FSA. Una planificación adecuada y una gestión continua son fundamentales para asegurarse de aprovechar todas las ventajas fiscales sin perder los montos no utilizados.

Planifique con anticipación

• Evalúe los gastos conocidos: ¿Tiene procedimientos programados, trabajo de ortodoncia o tratamientos en curso para una afección crónica? Calcule estos costos con la mayor precisión posible.

• Revise las necesidades de su familia: si está anticipando la llegada de un nuevo hijo o si un niño mayor podría necesitar aparatos ortopédicos, tenga en cuenta estos elementos importantes en su elección anual.

• Analice los gastos anteriores: los datos históricos son uno de los mejores indicadores de los gastos futuros. Si el año pasado contribuyó con $2000 y descubrió que no era suficiente, considere aumentar sus contribuciones este año (hasta el límite).

Comprenda las reglas de su empleador

• Período de gracia o de prórroga: Confirme si su plan ofrece una opción de prórroga (y, de ser así, de cuánto) o un período de gracia. Esto influirá en su estrategia de gastos de fin de año.

• Requisitos de documentación: algunos empleadores exigen recibos para prácticamente todas las transacciones, mientras que otros solo solicitan documentación si algo parece cuestionable. Saber qué presentar le ayudará a evitar que le denieguen sus reclamaciones.

Utilice las herramientas de la FSA

• Portales en línea: Muchos administradores de beneficios ofrecen paneles en línea donde usted puede realizar un seguimiento de las contribuciones, ver el saldo restante y enviar reclamos electrónicamente.

• Aplicaciones móviles: algunos administradores tienen aplicaciones móviles que le permiten tomar fotografías de los recibos y enviarlos de inmediato.

• Hojas de trabajo de presupuesto: si su empleador o administrador del plan le proporciona hojas de trabajo o calculadoras, aproveche estos recursos para pronosticar sus gastos con mayor precisión.

Monitorizar los gastos a lo largo del año

• Establecer recordatorios: un control a mitad de año (por ejemplo, alrededor de junio o julio si el año de su plan coincide con el año calendario) puede darle una idea de si está en camino de usar todos sus fondos.

• Ajuste si es posible: algunos planes pueden permitirle ajustar las contribuciones si experimenta un evento vital calificado (como matrimonio, divorcio o el nacimiento de un hijo). Consulte las reglas de su plan para ver si esta opción está disponible.

Maximizar el gasto de fin de año

• Programe controles y procedimientos: si tiene fondos restantes cerca de fin de año, considere programar exámenes o procedimientos de salud antes de que cierre el año del plan.

• Abastécete de suministros elegibles: puedes comprar lentes de contacto adicionales, botiquines de primeros auxilios u otros suministros elegibles si corres el riesgo de perder fondos no utilizados (teniendo en cuenta las restricciones específicas del plan).

Optimización de la cuenta FSA para el cuidado de dependientes

Para quienes dependen del cuidado de niños o de personas mayores:

• Planifique para el verano: si tiene niños en programas o campamentos de verano, calcule el costo con anticipación y asegúrese de tener suficiente dinero reservado.

• Confirmar las calificaciones del proveedor: asegúrese de que la guardería, el programa después de la escuela o el centro de cuidado para adultos cumpla con los requisitos del IRS (por ejemplo, deben proporcionar un número de identificación de contribuyente para reclamos).

Coordinación con otros beneficios

Si también tiene acceso a un plan de reembolso de gastos médicos (HRA, por sus siglas en inglés) o a una cuenta de gastos flexibles (FSA, por sus siglas en inglés) de propósito limitado (solo para gastos dentales y de la vista) junto con una cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés), asegúrese de priorizar sus contribuciones de manera inteligente. Por ejemplo, si su empleador contribuye automáticamente a una HRA, tenga esto en cuenta en su planificación para evitar el uso insuficiente o la duplicación de beneficios.

Conclusión

Las cuentas de gastos flexibles pueden ser una forma práctica de planificar los costos de atención médica y de cuidado de dependientes sin afectar demasiado su presupuesto. Si se familiariza con los últimos límites de contribución, comprende la distinción entre períodos de gracia y de transferencia y calcula sus gastos, estará listo para tomar decisiones informadas para el próximo año.

Ya sea que se esté preparando para nuevas facturas médicas o para administrar los costos diarios de criar una familia, una FSA le ofrece una manera de reducir los ingresos imponibles y reservar fondos para estos gastos. Dedicar un poco de tiempo a revisar los detalles de su plan y hacer un seguimiento de sus gastos puede ayudarle a asegurarse de aprovechar al máximo cada dólar que aporta.

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