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Gérer les dépenses liées à la santé peut être une tâche difficile. Des visites chez le médecin aux médicaments sur ordonnance en passant par les urgences imprévues, les factures médicales peuvent facilement s'accumuler plus vite que nous le souhaiterions. Pour faire face à ces dépenses, de nombreuses personnes ont recours à des dispositifs d'épargne spéciaux qui leur permettent de mettre de l'argent de côté avant impôt. Deux des options les plus populaires sont les comptes de dépenses flexibles (FSA) et les comptes d'épargne santé (HSA).

Mais comment fonctionnent-ils réellement ? Qu'est-ce qui les différencie ? Et lequel pourrait le mieux répondre à votre situation ? Nous allons aborder ces questions et bien d'autres de manière claire et conviviale ci-dessous. Nous parlerons des règles d'admissibilité, des politiques de transfert, des limites de cotisation et d'autres considérations pratiques afin que vous puissiez décider quel compte correspond à vos priorités en matière de couverture financière et de santé.

Pourquoi les FSA et les HSA sont importants

Les frais de santé peuvent représenter un lourd fardeau pour notre portefeuille. Les soins de routine, comme les examens annuels, les tests de la vue et les ordonnances, s’accumulent rapidement. Il faut également compter avec les événements imprévus : une blessure, une maladie ou une intervention chirurgicale nécessaire. Les soins de santé étant imprévisibles, de nombreux employeurs proposent des programmes d’avantages sociaux pour aider les employés à mettre de côté des fonds spécifiquement destinés aux frais médicaux, avant impôts.

Deux des options les plus populaires sont :

• Comptes de dépenses flexibles (FSA)

• Comptes d'épargne santé (CES)

Ces deux régimes vous permettent de mettre de l’argent de côté avant impôts, ce qui réduit votre revenu imposable. Mais leur fonctionnement, les personnes qui y ont droit et ce qu’il advient des fonds à la fin de l’année peuvent varier considérablement. Connaître ces différences peut vous aider à garder plus d’argent dans votre poche et à mieux vous préparer aux frais liés à la santé lorsqu’ils surviennent.

Présentation des comptes FSA et HSA

Avant d'entrer dans les détails, voici un aperçu général du fonctionnement des comptes FSA et HSA et des raisons pour lesquelles tant de personnes les choisissent. Ces deux types de comptes sont conçus pour rendre les soins de santé plus abordables en vous permettant de payer certaines dépenses médicales avec des fonds non imposables. Ce système peut vous faire économiser une somme considérable, en particulier pour les dépenses que vous aviez prévu de payer de toute façon.

La différence fondamentale réside dans le propriétaire du compte, le type de régime d'assurance requis et la possibilité ou non de transférer le solde du compte en cas de changement d'emploi. Examinons chaque type de compte plus en détail.

Qu'est-ce qu'un FSA ?

FSA signifie Flexible Spending Account (compte de dépenses flexibles) (parfois appelé accord de dépenses flexibles). Un FSA est généralement établi et détenu par un employeur, bien que les employés puissent y verser volontairement de l'argent à partir de leur chèque de paie. Si votre lieu de travail propose un FSA, vous pouvez choisir un montant de cotisation annuel pendant votre période d'inscription aux avantages sociaux. Ensuite, à chaque période de paie, une partie de votre revenu brut (le montant avant déduction des impôts) est versée dans votre FSA.

Points clés sur les FSA :

1. Propriété de l'employeur : techniquement, l'employeur possède et supervise le FSA. Cela ne signifie pas que votre employeur décide de la façon dont vous dépensez l'argent, mais cela signifie que si vous quittez l'entreprise ou si votre emploi prend fin, tout l'argent restant dans le FSA reste généralement sur place.

2. Règle de l'utilisation ou de la perte : l'une des principales caractéristiques des comptes FSA est qu'ils sont souvent « à utiliser ou à perdre ». Cela signifie que si vous ne dépensez pas les fonds avant la fin de l'année de prestations (ou de la période de grâce, si votre employeur en propose une), vous perdez l'argent non dépensé. Certains employeurs peuvent autoriser un petit montant de report, généralement jusqu'à une certaine limite fixée par l'IRS ou une partie déterminée par le régime de l'employeur.

3. Accès immédiat aux fonds : avec un FSA, le montant total que vous engagez pour toute l'année du régime est généralement disponible le premier jour de cette année. Supposons que vous décidiez de verser 3 000 $ pour l'année. Une fois l'année du régime commencée, vous pouvez dépenser ces 3 000 $ en frais médicaux admissibles immédiatement, même si vous contribuez à votre FSA chèque de paie après chèque de paie.

4. Aucune exigence de régime de santé spécifique : en général, tout type de régime d'assurance maladie peut être associé à un FSA. Les employés n'ont pas besoin de franchise élevée ou faible pour ouvrir ou utiliser un FSA, tant que leur employeur le propose.

5. Aucune fonction d'investissement : les FSA ne vous permettent pas d'investir ou de faire fructifier vos fonds en bourse ou dans d'autres instruments d'investissement. L'argent que vous y déposez est l'argent dont vous disposez pour vos dépenses, moins les frais s'il y a des frais administratifs fixés par votre plan.

Un FSA peut être une excellente option si vous avez des dépenses médicales prévisibles et que vous souhaitez les payer avec des dollars avant impôts. Il est également avantageux pour les employés qui prévoient des frais de santé importants au début d'une année de régime, car ils peuvent accéder immédiatement à la totalité du montant promis.

Qu'est-ce qu'un HSA ?

HSA signifie Health Savings Account (compte épargne santé). Ce type de compte est quelque peu différent, car vous ne pouvez en ouvrir un que si vous disposez d'un régime d'assurance maladie à franchise élevée (HDHP) éligible au HSA. Les HSA sont conçus pour vous aider à couvrir les frais à votre charge avant d'atteindre la franchise de votre régime à franchise élevée. Ces comptes peuvent également être ouverts par des travailleurs indépendants, à condition qu'ils répondent aux exigences de franchise élevée du régime et qu'ils n'aient pas d'autre couverture disqualifiante.

Points clés sur les HSA :

1. Propriété des employés/individuels : l'individu est propriétaire du HSA. Cela signifie que si vous changez d'emploi ou quittez votre employeur, le HSA (et tout l'argent qu'il contient) reste le vôtre. Il n'est pas lié à votre employeur de la même manière qu'un FSA.

2. Cotisations et déductions fiscales : Si votre employeur finance un HSA, il peut vous permettre de cotiser par le biais de retenues sur salaire, avant impôts. Si vous ouvrez un HSA de manière indépendante (par l'intermédiaire d'une banque ou d'un fournisseur de HSA), vous pouvez généralement déduire ces cotisations lorsque vous déclarez vos impôts.

3. Transfert de fonds : contrairement à un FSA, il n'y a pas de règle du type « utilisez-le ou perdez-le ». Tout ce que vous ne dépensez pas au cours d'une année donnée peut rester sur votre compte indéfiniment, ce qui signifie que vous pouvez laisser le solde s'accumuler au fil du temps.

4. Potentiel d'investissement : de nombreux plans HSA vous permettent d'investir les fonds dans des fonds communs de placement, des actions ou d'autres instruments une fois que vous avez dépassé un certain seuil de liquidités minimum. Toute croissance de l'investissement se produit généralement en franchise d'impôt, à condition que vous respectiez les règles relatives aux retraits pour frais médicaux admissibles.

5. Accès aux fonds cumulés : avec un HSA, vous ne pouvez utiliser que l'argent qui se trouve réellement sur le compte à un moment donné. Si vous décidez de verser 3 000 $ pour l'année, mais que vous avez besoin de 1 000 $ en janvier et que vous n'avez que 500 $ sur le compte jusqu'à présent, vous ne pouvez pas utiliser plus de 500 $ de votre HSA à ce moment-là (à moins que votre fournisseur n'autorise des remboursements plus tard dans l'année une fois que vous aurez atteint ce solde plus élevé).

6. Vous devez avoir un régime éligible au HSA : pour ouvrir un HSA ou y contribuer, vous devez généralement être inscrit à un régime d'assurance maladie à franchise élevée éligible au HSA. Cela signifie des franchises plus élevées, mais souvent des primes mensuelles plus basses par rapport aux régimes d'assurance maladie traditionnels.

Pour ceux qui se sentent à l'aise avec un régime à franchise élevée, un HSA offre un triple avantage fiscal : l'argent est versé en franchise d'impôt, croît en franchise d'impôt (s'il est investi correctement) et ressort en franchise d'impôt tant qu'il est utilisé pour des frais médicaux admissibles. De plus, une fois que vous avez atteint l'âge de 65 ans, vous pouvez retirer de l'argent à des fins non médicales sans encourir une pénalité de 20 %, même si vous devrez payer des impôts sur le revenu sur ces distributions.

Principales différences entre les comptes FSA et les comptes HSA

Même si les FSA et les HSA remplissent une fonction similaire, vous permettant de payer les frais médicaux en utilisant des dollars avant impôts, plusieurs différences critiques peuvent influencer l'option qui pourrait être la plus adaptée.

Vous trouverez ci-dessous quelques-uns des facteurs distinctifs les plus importants :

Conditions d'admissibilité

• FSA : Généralement proposé par un employeur. Vous pouvez y contribuer si votre employeur propose cette option, quel que soit le type de régime de santé dont vous bénéficiez, sauf si des restrictions spécifiques sont en place. En règle générale, vous ne pouvez pas être travailleur indépendant pour avoir un FSA de santé standard, bien qu'un FSA de soins aux personnes à charge puisse suivre des règles différentes.

• HSA : vous devez avoir un régime d'assurance maladie à franchise élevée éligible au HSA pour pouvoir y contribuer. Le fait d'avoir d'autres types de couverture santé (comme le fait d'être sur le régime d'assurance maladie d'un conjoint qui n'est pas à franchise élevée) peut vous disqualifier. Les personnes bénéficiant de Medicare ne peuvent généralement pas non plus contribuer à un HSA, bien qu'elles puissent toujours dépenser le solde de leur HSA existant.

Propriété des fonds

• FSA : l'employeur est propriétaire du compte. Vous ne pouvez l'utiliser que pendant votre emploi dans cette organisation (ou pendant votre participation active). Si vous quittez votre emploi, les fonds restants reviennent généralement à l'employeur, sauf si vous utilisez une option de continuation telle que COBRA (lorsque disponible).

• HSA : vous êtes propriétaire du compte. Il vous suit si vous changez d'emploi, déménagez dans un autre État ou perdez votre emploi. Quel que soit l'argent qui s'y trouve, vous pouvez le conserver.

Limites de contribution

Chaque année, l'IRS fixe des limites de cotisation maximales pour les comptes HSA et FSA. Les employeurs peuvent également plafonner les comptes FSA à un niveau spécifique, qui peut être égal ou inférieur au maximum de l'IRS.

• FSA : les limites de cotisation pour les FSA sont généralement inférieures à celles des HSA, et vous ne pouvez contribuer qu'à hauteur de la limite de l'IRS de cette année (ou de la limite de l'employeur, si elle est inférieure). Par exemple, la limite annuelle de la FSA santé peut osciller autour de 3 000 $, bien que le chiffre exact varie d'une année à l'autre.

• HSA : les HSA autorisent généralement des plafonds de cotisation plus élevés, qui diffèrent selon que vous avez souscrit une assurance individuelle ou familiale. Par exemple, vous pourriez être en mesure de verser environ le double de la limite individuelle si vous avez souscrit un contrat familial. Les personnes de 55 ans ou plus peuvent souvent ajouter une cotisation de rattrapage en plus de la limite standard.

Règles de renouvellement et délais de grâce

• FSA : les fonds sont généralement « à utiliser ou à perdre ». Si vous n'avez pas dépensé votre solde à la fin de l'année du plan, cet argent disparaît généralement, à moins que votre employeur n'offre un délai de grâce (souvent de 2,5 mois) ou une option de report limité qui vous permet de reporter un petit montant (sous réserve du maximum annuel approuvé par l'IRS, qui peut changer). Mais tous les employeurs n'offrent pas de délai de grâce ou de report, vous devrez donc peut-être vérifier attentivement les règles spécifiques de votre plan.

• HSA : les fonds de votre HSA n'ont pas de date d'expiration et vous n'êtes pas obligé de les dépenser au cours d'une année donnée. Au lieu de cela, vous pouvez conserver le compte indéfiniment, ce qui vous permet de constituer une épargne substantielle au fil du temps.

Opportunités d'investissement

• FSA : Pas de volet investissement. Vous ne pouvez pas placer les fonds du FSA dans des actions ou des fonds communs de placement.

• HSA : de nombreux administrateurs de HSA vous permettent d'investir votre épargne après avoir atteint un certain seuil (par exemple 1 000 $ ou 2 000 $). Les revenus de ces investissements sont généralement exonérés d'impôt, à condition que l'argent soit finalement utilisé pour des dépenses médicales admissibles.

Accès aux fonds

• FSA : L'intégralité du montant promis est généralement à votre disposition le premier jour de l'année du plan, fonctionnant comme une avance sur les cotisations que vous effectuerez tout au long de l'année.

• HSA : vous ne pouvez utiliser que les fonds dont vous disposez sur le compte à un moment donné. Si vous décidez d'effectuer une cotisation annuelle totale mais n'avez pas encore effectué ce versement, vous serez limité au solde actuel jusqu'à ce que de nouvelles cotisations soient versées.

Dépenses admissibles admissibles

• FSA : Généralement utilisé pour une large liste de dépenses liées à la santé admissibles. Certains FSA, comme un FSA à dépenses limitées, peuvent être limités aux soins dentaires et ophtalmologiques uniquement (généralement pour les employés qui détiennent également un HSA).

• HSA : couvre également un large éventail de dépenses éligibles, comprenant souvent les médicaments sur ordonnance, les visites chez le médecin, les séjours à l'hôpital, les services dentaires, les soins de la vue et parfois les articles en vente libre s'ils répondent aux règles de l'IRS.

Choisir entre un FSA et un HSA

Il est essentiel de connaître les mécanismes de ces comptes, mais vous vous demandez probablement lequel choisir ? Le choix idéal dépend de facteurs tels que vos préférences en matière d'assurance, la probabilité que vous ayez à payer des frais médicaux et votre capacité à transférer des fonds pour une utilisation ultérieure.

Considérations relatives aux régimes d’assurance maladie à franchise élevée

Si vous préférez un plan HMO ou PPO avec une franchise faible, vous ne pourrez probablement pas utiliser un HSA. La plupart des HSA exigent que vous souscriviez à un plan à franchise élevée. Ces types de plans ont généralement des primes mensuelles plus basses, mais des frais à votre charge plus élevés lorsque vous consultez un médecin ou faites remplir des ordonnances. Si vous êtes à l'aise avec les risques et les factures potentiellement élevées à votre charge d'un plan à franchise élevée (surtout si vous êtes relativement en bonne santé et que vous n'utilisez pas beaucoup de services médicaux), un HSA peut être un bon moyen d'économiser à long terme.

D’un autre côté, si vous souhaitez des coûts prévisibles et une franchise plus faible, un FSA pourrait être votre seule option de dépenses avant impôts, en supposant que votre employeur le propose.

Estimer vos dépenses annuelles en matière de santé

Essayez d’examiner vos coûts de santé habituels au cours des dernières années :

• Si vous avez régulièrement des factures médicales importantes (comme la gestion d'une maladie chronique ou l'attente d'une intervention majeure), un FSA pourrait vous aider, notamment parce que vous pouvez dépenser immédiatement l'intégralité de votre engagement annuel.

• Si vos dépenses médicales annuelles varient et que vous ne dépensez pas toujours tout, un HSA pourrait être plus efficace puisque vous ne perdrez pas les fonds non dépensés (ils sont reportés).

Pensez également à vous constituer un fonds à long terme pour vos futurs besoins médicaux. Les HSA peuvent être particulièrement utiles pour la planification de la retraite car, après 65 ans, vous pouvez retirer de l'argent pour des raisons non médicales (bien que vous deviez payer des impôts sur le revenu sur cette partie, mais sans pénalité). Cela rend un HSA quelque peu similaire à un compte de retraite traditionnel, bien que son objectif principal soit toujours de couvrir les dépenses de santé admissibles.

Perspectives à long terme et à court terme

• Approche à court terme : si vous savez que vous accumulerez un certain montant de dépenses chaque année (par exemple, des ordonnances mensuelles, des séances de thérapie régulières ou une intervention chirurgicale planifiée), un FSA peut être un choix simple, car vous pouvez dépenser ces fonds dès le début de l'année du plan. Vous devez simplement vous assurer d'utiliser les fonds avant leur expiration.

• Approche à long terme : si vous aimez l'idée d'épargner pour vos futures factures médicales, ou même de constituer un petit capital pour d'éventuels frais de santé à la retraite, un HSA peut être intéressant. Vous pouvez reporter des fonds et les investir, ce qui peut potentiellement faire fructifier le solde de manière significative sur plusieurs années.

Cotisations patronales

Vérifiez si votre employeur propose de déposer de l'argent sur votre compte :

• FSA : Bien que cela ne soit pas aussi courant que pour les HSA, certains employeurs versent un petit montant « d'amorçage » à votre FSA.

• HSA : De nombreux employeurs qui proposent des régimes à franchise élevée versent également une certaine contribution chaque année. Par exemple, votre entreprise peut ajouter 500 $ pour une couverture individuelle ou 1 000 $ pour une couverture familiale. Cela peut être un avantage considérable, surtout si vous envisagez déjà de souscrire un HSA.

Comparez les détails des contributions de tout employeur, car l’argent gratuit peut déplacer l’avantage vers un compte plutôt qu’un autre.

Conclusion

Choisir entre un FSA et un HSA ne doit pas être compliqué une fois que vous avez compris les éléments essentiels. En examinant votre régime d'assurance maladie, les frais médicaux prévus et le degré de flexibilité que vous souhaitez pour vos fonds, vous serez sur la bonne voie pour choisir le compte le plus adapté à votre style de vie. Un FSA peut offrir un accès immédiat au montant total de votre choix et est généralement un bon choix si vous avez des dépenses prévisibles et préférez un régime d'assurance traditionnel. Un HSA, en revanche, peut être un véhicule d'épargne à long terme, surtout si vous êtes à l'aise avec un régime à franchise élevée et que vous aimez l'idée de reporter les fonds (et éventuellement de les investir) année après année.

N'oubliez pas de vérifier les cotisations de votre employeur, de consulter les règles de l'IRS et de poser des questions si quelque chose ne vous semble pas clair. Vous vous sentirez plus confiant dans votre choix lorsque vous saurez exactement à quoi vous attendre. Que vous choisissiez finalement un FSA, un HSA ou une approche combinée (si c'est une option), prendre le temps de planifier dès maintenant peut vous aider à garder une longueur d'avance sur vos coûts de santé et à réduire le stress des factures médicales futures.

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