Nouvelles

Les comptes épargne santé (CES) peuvent parfois sembler compliqués, mais à la base, ils sont conçus pour aider les personnes bénéficiant de certains régimes d'assurance maladie à économiser, puis à dépenser plus tard, de l'argent pour les frais de santé. Imaginez avoir une « tirelire spéciale pour les soins de santé » que vous pouvez remplir avec des dollars bénéficiant d'avantages fiscaux, que vous pouvez ensuite utiliser pour payer vos factures médicales lorsque vous en avez besoin. C'est essentiellement ce que fait un CES. Ci-dessous, nous allons découvrir ce que sont les CES, qui peut les ouvrir, comment ils fonctionnent avec les régimes d'assurance maladie à franchise élevée (HDHP) et pourquoi ils peuvent être une ressource financière précieuse.

Qu'est-ce qu'un compte d'épargne santé (CES) ?

Un HSA est un type de compte d'épargne unique que vous ne pouvez ouvrir que si vous avez un certain type d'assurance maladie appelé High Deductible Health Plan (HDHP). Les cotisations que vous versez à un HSA sont souvent avant impôts (selon la manière dont elles sont déposées), ce qui signifie que l'argent que vous versez peut effectivement réduire votre revenu imposable. Si vous utilisez ultérieurement ces fonds pour payer des « frais médicaux admissibles », ces retraits ne sont pas non plus imposés. En d'autres termes, c'est un moyen de mettre de côté de l'argent pour les soins de santé qui comporte des avantages fiscaux supplémentaires, à condition de respecter les règles.

Pourquoi les HSA sont-ils associés aux HDHP ?

Définition d'un régime d'assurance maladie à franchise élevée

Un régime d'assurance maladie à franchise élevée (HDHP) est exactement ce que son nom indique : un régime d'assurance maladie avec une franchise annuelle plus élevée que de nombreux régimes traditionnels. La franchise est le montant que vous devez payer de votre poche avant que votre assurance ne commence à contribuer à vos factures médicales.

Comme ces plans ont des franchises plus élevées, leurs primes mensuelles sont souvent plus basses. Cela peut les rendre intéressants pour ceux qui ne prévoient pas de frais médicaux élevés au cours d'une année normale, ou pour quiconque préfère des primes moins élevées et est à l'aise pour assumer une plus grande part des coûts initiaux si des besoins médicaux surviennent.

Le lien entre les comptes d'épargne santé et les comptes de santé à haut rendement

Vous devez avoir un compte de santé à capital fixe pour pouvoir contribuer à un compte d'épargne santé. Il s'agit de l'une des règles non négociables fixées par la réglementation aux États-Unis. Bien que les détails varient légèrement d'une année à l'autre, les comptes de santé à capital fixe doivent généralement respecter certaines franchises minimales et certains plafonds de dépenses personnelles. Si votre régime répond à ces exigences, vous êtes libre de créer et de contribuer à un compte d'épargne santé, à condition de répondre également à d'autres critères d'éligibilité, dont nous parlerons ci-dessous.

Conditions d’admissibilité de base

Répondre aux critères HDHP

Tout d’abord, vous devez être couvert par un régime d’assurance maladie officiellement reconnu comme HDHP. Plus précisément :

• Franchise minimale : La franchise doit être d'au moins un certain montant pour une couverture individuelle et d'un montant plus élevé pour une couverture familiale. Ces seuils changent souvent légèrement chaque année, il est donc judicieux de consulter les directives les plus récentes de l'IRS ou les documents relatifs aux avantages sociaux des employeurs pour confirmer.

• Montant maximal à payer de sa poche : De même, un régime d'assurance maladie à haute responsabilité ne doit pas dépasser un certain montant maximal pour les dépenses à payer de sa poche (comme les co-paiements et la coassurance) au cours d'une année de régime donnée. Là encore, ces limites évoluent au fil du temps.

Si votre plan répond à ces exigences, il doit être étiqueté ou décrit comme éligible à un HSA ou « compatible avec un HSA ».

Aucune autre couverture médicale disqualifiante

Si vous êtes inscrit à Medicare, couvert par le régime non HDHP de votre conjoint ou déclaré comme personne à charge dans la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre, vous ne pouvez généralement pas contribuer à un HSA. Cela s'étend également à certaines autres couvertures de santé qui pourraient chevaucher votre HDHP. Vérifiez toujours auprès de votre administrateur de prestations ou d'un fiscaliste en cas de doute.

Considérations relatives à l’âge

Une fois que vous vous inscrivez à Medicare (ce qui est souvent automatique à 65 ans, mais peut se produire plus tôt dans certaines circonstances), vous ne pouvez plus contribuer à un HSA. Vous pouvez toujours utiliser l'argent déjà présent sur votre compte, mais vous devez cesser de faire de nouvelles contributions six mois avant de commencer à bénéficier de la couverture Medicare. Cependant, cela ne vous empêche pas de conserver les fonds que vous avez déjà épargnés pour les utiliser ultérieurement pour des dépenses médicales admissibles.

Cotiser à un HSA

Mettre de l'argent de côté

Les contributions à un HSA peuvent provenir de :

1. Vous (la personne couverte par le HDHP).

2. Votre employeur (certains employeurs proposent de financer partiellement ou d’égaler les HSA).

3. Toute autre personne (comme un membre de la famille, si le titulaire du compte est éligible).

Peu importe qui verse l'argent, le montant total des cotisations ne peut pas dépasser les limites annuelles fixées par l'IRS. Ces limites diffèrent généralement selon que la couverture est individuelle ou familiale, et les personnes de plus de 55 ans ont généralement la possibilité d'ajouter une cotisation de « rattrapage » supplémentaire chaque année.

Avantages fiscaux

Les HSA sont souvent qualifiés de « triple avantage fiscal », ce qui signifie simplement :

1. Les contributions sont exonérées d’impôt (ou déductibles des impôts).

2. Les revenus peuvent croître en franchise d’impôt si vous choisissez d’investir une partie ou la totalité des fonds de votre HSA.

3. Les retraits sont libres d’impôt s’ils sont utilisés pour des dépenses médicales admissibles.

C’est l’une des principales raisons pour lesquelles les HSA sont très attractifs. Ils peuvent constituer un moyen efficace de réduire les coûts globaux des soins de santé, surtout si vous pouvez vous permettre de laisser votre solde s’accumuler et de l’investir à long terme.

Limites de contribution

Les limites de cotisation varient chaque année en fonction des directives de l'IRS. Il existe des limites distinctes pour les particuliers et les familles. Par exemple, si la limite annuelle pour une personne bénéficiant d'une couverture individuelle est fixée à un certain montant en dollars, cela comprend à la fois la contribution de l'employé et celle de son employeur. Si un employeur dépose de l'argent sur votre HSA, ce montant est comptabilisé dans le même plafond.

De plus, si vous devenez admissible à un HSA en cours d'année ou si vous perdez votre admissibilité en cours d'année, des limites partielles ou proportionnelles peuvent s'appliquer. Vous avez également jusqu'à la date limite de déclaration des revenus (souvent le 15 avril) pour cotiser pour l'année civile précédente, mais il est judicieux de vérifier tout changement de calendrier.

Comment fonctionnent les HSA au quotidien

Payer les frais médicaux

Considérez le HSA comme un fonds dédié aux frais de santé admissibles. Chaque fois que vous avez une facture médicale, comme une visite chez le médecin, une ordonnance ou certains services dentaires ou ophtalmologiques, vous pouvez payer ces dépenses directement à partir de votre HSA (en supposant que vous ayez suffisamment de fonds). Le gros avantage est que vous utilisez de l'argent qui n'a pas été imposé pour ces frais à votre charge. Cela peut réduire efficacement le coût réel de vos dépenses de santé.

De nombreux fournisseurs de comptes d'épargne santé émettent une carte de débit liée au compte. Certains autorisent également les chèques ou les paiements électroniques. Si vous préférez, vous pouvez payer de votre poche et vous rembourser plus tard à partir de votre compte d'épargne santé, à condition que la dépense ait été engagée après l'ouverture du compte d'épargne santé. Il est essentiel de conserver des registres détaillés si vous optez pour cette solution.

Options d'investissement

Certains administrateurs de HSA vous permettent d'investir une partie de votre compte dans des actions, des obligations ou des fonds communs de placement, de la même manière qu'un 401(k) ou un IRA. L'idée est que si vous n'avez pas besoin de l'argent prochainement, vous pourriez potentiellement faire fructifier votre solde au fil du temps. Différents administrateurs ont des exigences de solde minimum ou des frais différents avant de pouvoir commencer à investir. Si vous décidez d'investir, vous devrez tenir compte de votre propre tolérance au risque, de votre calendrier personnel et du fait que des pertes sur le marché sont possibles.

Cependant, de nombreuses personnes laissent au moins une partie de leur HSA en espèces pour couvrir les dépenses médicales à court terme. Le reste peut être investi pour des besoins futurs, faisant du HSA un hybride entre un fonds de soins de santé d'urgence et un compte d'investissement à plus long terme.

Roulement et portabilité

Contrairement à d'autres comptes liés à la santé, comme le compte de dépenses flexibles (FSA) « à utiliser ou à perdre », les fonds du HSA peuvent rester sur votre compte indéfiniment. Tout ce que vous ne dépensez pas une année est automatiquement reporté sur l'année suivante. Si vous changez d'emploi, votre HSA vous accompagne, car il s'agit de votre compte personnel et non de la propriété de votre employeur. Si votre prochain employeur propose également un HSA, vous pouvez transférer ou combiner ces soldes, ou les conserver séparément. Vous disposez d'une grande souplesse dans la façon dont vous gérez le compte au fil du temps.

Frais médicaux admissibles

Qu'est-ce qui est considéré comme qualifié ?

L'IRS tient à jour une liste de ce qu'il considère comme des dépenses médicales admissibles (souvent mentionnées dans la publication 502). En voici quelques exemples courants :

• Visites chez le médecin et co-paiements

• Médicaments sur ordonnance

• Traitements dentaires (p. ex., obturations, nettoyages)

• Soins de la vue (par exemple, examens de la vue, lunettes, lentilles de contact)

• Certains services de santé mentale

• Travaux de laboratoire, radiographies et autres tests de diagnostic

Les dépenses telles que les interventions esthétiques ne sont généralement pas prises en compte, pas plus que les abonnements à des salles de sport. Vérifiez toujours les directives les plus récentes de l'IRS en cas de doute.

Les primes ne sont généralement pas incluses

La plupart des règles HSA ne vous permettent pas de payer des primes d'assurance mensuelles régulières avec les fonds HSA. Il existe quelques exceptions, comme pour certaines primes Medicare si vous avez plus de 65 ans, mais en général, vos primes pour votre HDHP ou autre assurance ne sont pas considérées comme une dépense médicale admissible pour les retraits HSA.

Retraits non qualifiés

Si vous retirez des fonds pour un motif qui n'est pas admissible selon les directives de l'IRS, ce montant est soumis à l'impôt sur le revenu. De plus, si vous avez moins de 65 ans, il y a généralement une pénalité supplémentaire de 20 % en plus de ces impôts. Après 65 ans, vous ne paierez pas la pénalité de 20 % pour les retraits non admissibles, mais vous devrez payer l'impôt sur le revenu sur le montant retiré à des fins non médicales, de la même manière que si vous retiriez de l'argent d'un 401(k) ou d'un IRA traditionnel.

Gérer un HSA au fil du temps

Tenue de registres

Il est important de conserver les reçus et les relevés des frais médicaux que vous payez avec votre HSA, surtout si vous prévoyez de vous rembourser ultérieurement. Si vous devez prouver qu'un retrait a été utilisé pour des frais médicaux admissibles, il est essentiel de disposer d'une documentation complète. De nombreux fournisseurs de HSA proposent des outils en ligne pour organiser et stocker les reçus, mais vous pouvez utiliser le système qui vous convient le mieux.

Cotisations patronales

Si vous avez la chance d'avoir un employeur qui contribue à votre HSA, sachez que cet argent est toujours considéré comme le vôtre. Vous verrez généralement le dépôt de votre employeur sur le compte, ainsi que toutes les contributions que vous effectuez par retenues sur salaire ou dépôts directs. N'oubliez pas que les contributions de l'employeur sont comptabilisées dans votre plafond annuel.

Modification ou perte d'éligibilité

Si vous cessez d'être inscrit à un régime de santé à haut risque (HDHP), par exemple si vous passez à un régime non HDHP pendant la période d'inscription ouverte à votre travail, vous devez cesser de contribuer au HSA. Cependant, vous pouvez toujours conserver et utiliser l'argent déjà présent pour les futures factures médicales. Vous ne serez simplement pas autorisé à effectuer de nouveaux dépôts jusqu'à ce que vous retrouviez votre admissibilité en vous réinscrivant à un HDHP à un moment donné.

Règles du HSA après 65 ans

Inscription à Medicare

Une fois inscrit à Medicare, vous n'êtes plus autorisé à contribuer à un HSA. En règle générale, vous devez arrêter de contribuer au moins six mois avant la prise d'effet de votre inscription à Medicare pour éviter les complications fiscales. Cela dit, si vous avez un HSA avec un solde, vous pouvez toujours dépenser ces fonds, même si vous êtes inscrit à Medicare, pour des frais médicaux admissibles tels que des franchises, des co-paiements, etc.

Dépenses non admissibles après 65 ans

Si vous retirez des fonds pour des dépenses non admissibles après avoir atteint 65 ans, vous devrez payer l'impôt sur le revenu sur ce montant, mais pas la pénalité supplémentaire de 20 %. Cela rend un HSA similaire à d'autres comptes de retraite fiscalement avantageux, comme un 401(k) ou un IRA traditionnel, en termes de règles de retrait pour des utilisations non médicales à ce stade de la vie.

Utilisation des fonds HSA à la retraite

Étant donné que de nombreuses personnes âgées ont des besoins de santé accrus, le solde d'un HSA peut s'avérer très utile pour couvrir les frais remboursables éligibles que Medicare ne prend pas en charge (par exemple, certains besoins en matière de vue ou de soins dentaires). Certaines personnes considèrent leur HSA presque comme un fonds de retraite de secours, bien que l'objectif principal reste de couvrir les dépenses médicales admissibles.

Avantages potentiels d’un HSA

1. Économies d’impôt : les cotisations peuvent réduire votre revenu imposable, les fonds peuvent croître en franchise d’impôt et les retraits admissibles sont également exonérés d’impôt fédéral.

2. Investissement à long terme : Si vous n'avez pas besoin de l'argent immédiatement, vous pouvez l'investir pour des dépenses médicales futures ou même le traiter comme un fonds de retraite auxiliaire, en gardant à l'esprit qu'il est toujours principalement conçu pour les frais de santé.

3. Report : Contrairement à d'autres comptes santé, il n'existe pas de règle annuelle de type « utilisez-le ou perdez-le ». Tout ce qui n'est pas dépensé cette année reste simplement en place pour l'année prochaine et au-delà.

4. Portabilité : Si vous changez d'emploi ou cessez de travailler, le compte HSA reste le vôtre. Vous pouvez continuer à l'utiliser pour régler vos factures médicales admissibles dès qu'elles surviennent.

5. Cotisations patronales : certains employeurs ajoutent de l'argent aux comptes HSA des employés en guise d'avantage supplémentaire, ce qui peut vous aider à constituer rapidement votre solde.

Inconvénients possibles d’un HSA

1. Il faut avoir un régime d'assurance maladie à haute responsabilité : tout le monde ne souhaite pas (ou n'est pas financièrement préparé à) un régime à franchise élevée. Si vous prévoyez de nombreuses dépenses médicales ou avez du mal à payer une franchise élevée, un régime d'assurance maladie à haute responsabilité, et donc un HSA, ne sont peut-être pas le choix le plus économique.

2. Exige de la discipline : Comme vous souhaitez accumuler un solde décent, vous devrez peut-être mettre régulièrement des fonds de côté, ce qui peut s'avérer difficile si votre budget est serré. Vous devez également veiller à ne retirer des fonds que pour des dépenses légitimes et admissibles.

3. Tenue de dossiers continue : vous devrez probablement garder une trace des reçus et conserver certains documents au cas où vous devriez prouver que vos retraits étaient destinés à des dépenses médicales admissibles.

4. Risques d'investissement : Si vous choisissez d'investir une partie des fonds de votre CSA, vous exposez cette partie aux fluctuations potentielles du marché. En cas de ralentissement économique, vous pourriez perdre une partie de votre capital.

Étapes pour ouvrir un HSA

Vous trouverez ci-dessous une description étape par étape de la procédure à suivre, que votre employeur sponsorise un HSA ou que vous en ouvriez un vous-même.

Étape 1 : Confirmez que vous répondez aux critères d'éligibilité

• Vérifiez que votre régime d'assurance maladie est un régime d'assurance maladie à capital fixe admissible au compte HSA. Vos documents d'assurance ou votre équipe de prestations peuvent le confirmer.

• Assurez-vous de ne pas être inscrit à une autre couverture disqualifiante (comme le régime non HDHP d'un conjoint).

• Vérifiez que vous n’êtes pas inscrit à Medicare et que vous ne pouvez pas être déclaré comme personne à charge dans la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre.

Étape 2 : Choisissez un fournisseur HSA

Certaines personnes font appel au fournisseur avec lequel leur employeur a conclu un partenariat, tandis que d'autres choisissent une institution financière externe si elles préfèrent des fonctionnalités ou des options d'investissement différentes. Il n'y a rien de mal à comparer les offres. Il faut garder à l'esprit les points suivants :

• Frais : Recherchez les frais administratifs ou mensuels et voyez comment ils sont appliqués.

• Options d’investissement : Si vous envisagez d’investir, vérifiez la gamme de fonds communs de placement, d’actions ou d’autres véhicules proposés.

• Règles relatives au solde minimum : certains fournisseurs exigent un solde de trésorerie minimum avant de pouvoir investir.

• Outils en ligne : découvrez à quel point il est facile de gérer votre compte, de payer vos factures et de suivre vos reçus.

Étape 3 : Financez votre HSA

• Retenue sur salaire : si votre employeur propose cette option, c'est généralement la solution la plus simple. Vous désignez un certain montant à prélever sur chaque chèque de paie avant impôt.

• Cotisations directes : vous pouvez déposer vous-même de l'argent sur le compte HSA. Si vous le faites avec des dollars après impôts, vous pouvez demander une déduction sur votre déclaration de revenus (sous réserve des règles de l'IRS).

• Cotisations de l'employeur : si elles sont disponibles, votre employeur peut déposer automatiquement de l'argent sur votre HSA, soit sous la forme d'un montant fixe par an, soit sous forme de fonds de contrepartie.

Étape 4 : Investir ou conserver en espèces

Décidez si vous souhaitez investir l’argent pour une croissance potentielle. Si tel est le cas, découvrez comment procéder au sein de votre plateforme HSA. N’oubliez pas que vous souhaiterez peut-être laisser suffisamment de liquidités sur le compte pour couvrir les factures médicales à court terme.

Étape 5 : Utilisez les fonds HSA de manière responsable

Lorsque vous engagez une dépense médicale admissible, vous pouvez la régler directement avec votre carte de débit HSA (si elle est fournie) ou la payer de votre poche et vous la faire rembourser ultérieurement. Conservez toujours les factures ou reçus pertinents, surtout si vous prévoyez de retirer l'argent ultérieurement.

Comprendre les retraits HSA

Retraits pour frais médicaux admissibles

Tout montant retiré du compte pour des frais médicaux admissibles reste libre d'impôt. Cela comprend les visites chez le médecin, les ordonnances, diverses procédures médicales et de nombreux types de frais dentaires et ophtalmologiques. Si vous n'êtes pas sûr que quelque chose soit admissible, consultez les conseils de l'IRS ou consultez un fiscaliste.

Retraits pour dépenses non admissibles

Si vous utilisez les fonds du HSA pour des dépenses non admissibles :

• Avant 65 ans : vous devrez généralement payer l’impôt sur le revenu ordinaire sur ce montant, plus une pénalité supplémentaire de 20 %.

• Après 65 ans : vous devrez payer l’impôt sur le revenu, mais pas la pénalité supplémentaire.

C'est pourquoi il est préférable de garder une trace précise du moment, du lieu et de la manière dont vous dépensez l'argent de votre compte HSA. Toute utilisation douteuse pourrait entraîner des conséquences fiscales en cas de contrôle.

Report d'année en année

L'un des principaux avantages de ce type de crédit est que les soldes non utilisés peuvent être reportés indéfiniment. Il n'y a pas de date limite annuelle vous obligeant à dépenser le solde du compte. Vous pouvez accumuler un montant substantiel au fil des ans, ce qui peut être particulièrement utile à mesure que vous vieillissez et que vos besoins médicaux augmentent potentiellement.

Situations et considérations particulières

Si vous quittez votre emploi

Les HSA étant votre propriété personnelle, vous les emportez avec vous lorsque vous changez d'employeur. Vous pouvez conserver le compte existant, le transférer vers un autre fournisseur de HSA ou (dans certains cas) ouvrir un nouveau HSA auprès de votre prochain employeur. Mais si votre nouveau régime de santé n'est pas éligible au HSA, vous ne pourrez pas continuer à y contribuer. Vous pouvez néanmoins continuer à utiliser ce que vous avez déjà épargné.

Coordination avec d'autres comptes

Certaines personnes combinent un HSA avec un FSA à usage limité qui couvre uniquement les soins dentaires et ophtalmologiques, mais cela dépend de ce que votre employeur autorise. L'idée est que vous pouvez conserver votre HSA pour des besoins médicaux plus généraux et investir son solde, tandis que le FSA à usage limité peut couvrir des frais dentaires ou ophtalmologiques immédiats et moins importants au cours de la même année de régime.

Conjoint survivant bénéficiaire

Si le titulaire du compte HSA décède, le conjoint survivant peut généralement traiter le compte comme son propre compte HSA s'il est désigné comme bénéficiaire. Si le bénéficiaire n'est pas le conjoint, les fonds du compte deviennent généralement un revenu imposable pour ce bénéficiaire, moins les frais médicaux admissibles qui étaient en attente au moment du décès du titulaire du compte. Il est important de maintenir les désignations de bénéficiaires à jour.

Conclusion

Un compte épargne santé (CES) peut être un excellent outil pour gérer les dépenses de santé tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. En l'associant à un régime d'assurance maladie à franchise élevée, vous pouvez économiser de l'argent pour les frais médicaux, investir pour l'avenir et reporter indéfiniment les fonds non utilisés. Que vous prévoyiez des besoins à court terme ou que vous constituiez un capital pour la retraite, comprendre le fonctionnement d'un CES vous donne plus de contrôle sur vos finances.

Les comptes d'épargne santé ne sont pas universels, il est donc essentiel de peser les avantages de ces solutions en fonction de votre situation financière et de vos besoins médicaux. Avec la bonne stratégie, un compte d'épargne santé peut être un élément précieux de votre plan global, offrant flexibilité et économies pour les dépenses les plus importantes.

FAQ