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Las cuentas de ahorro para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés) a veces pueden parecer complicadas, pero en esencia están diseñadas para ayudar a las personas con ciertos planes de seguro médico a ahorrar dinero y luego gastarlo en gastos de atención médica. Imagine tener una “alcancía para gastos médicos” especial que puede llenar con dólares con ventajas impositivas, que luego puede usar para pagar facturas médicas cuando lo necesite. Eso es básicamente lo que hace una HSA. A continuación, exploraremos qué son las HSA, quién puede abrirlas, cómo funcionan con los planes de salud con deducible alto (HDHP, por sus siglas en inglés) y por qué pueden ser un recurso financiero valioso.

¿Qué es una cuenta de ahorros para salud (HSA)?

Una HSA es un tipo único de cuenta de ahorros que solo puede abrir si tiene un determinado tipo de seguro médico llamado Plan de Salud con Deducible Alto (HDHP). Las contribuciones que realiza a una HSA suelen ser antes de impuestos (según cómo se depositen), lo que significa que el dinero que aporta puede reducir efectivamente su ingreso sujeto a impuestos. Si más adelante utiliza estos fondos para pagar "gastos médicos calificados", esos retiros tampoco están sujetos a impuestos. En otras palabras, es una forma de reservar dinero para atención médica que conlleva beneficios fiscales adicionales, siempre y cuando cumpla con las reglas.

¿Por qué las HSA se combinan con los HDHP?

Definición de un plan de salud con deducible alto

Un plan de salud con deducible alto (HDHP, por sus siglas en inglés) es exactamente lo que parece: un plan de seguro médico con un deducible anual más alto que muchos planes tradicionales. El deducible es la cantidad que usted debe pagar de su propio bolsillo antes de que su seguro comience a contribuir con sus facturas médicas.

Debido a que estos planes tienen deducibles más altos, sus primas mensuales suelen ser más bajas. Eso puede hacerlos atractivos para quienes no prevén costos médicos elevados durante un año típico, o para cualquiera que prefiera primas más bajas y se sienta cómodo asumiendo una parte mayor de los costos iniciales si surgen necesidades médicas.

La conexión entre las HSA y los HDHP

Para poder contribuir a una HSA, debe tener un HDHP. Esta es una de las reglas no negociables establecidas por las regulaciones en los Estados Unidos. Aunque los detalles varían levemente de un año a otro, los HDHP generalmente deben cumplir con ciertos deducibles mínimos y montos máximos de desembolso personal. Si su plan cumple con esos requisitos, puede configurar y contribuir a una HSA, siempre que también cumpla con otros criterios de elegibilidad, que analizaremos a continuación.

Requisitos básicos de elegibilidad

Cumplimiento de los criterios HDHP

En primer lugar, debe estar cubierto por un plan de seguro médico que califique oficialmente como HDHP. En concreto:

• Deducible mínimo : el deducible debe ser al menos un monto determinado para la cobertura individual y un monto mayor para la cobertura familiar. Estos umbrales suelen cambiar levemente cada año, por lo que es bueno consultar las pautas más recientes del IRS o el material sobre beneficios para empleadores para confirmarlo.

• Máximo de gastos de bolsillo : Asimismo, un HDHP no debe exceder un determinado máximo de gastos de bolsillo (como copagos y coaseguros) en un año de plan determinado. Nuevamente, estos límites cambian con el tiempo.

Si su plan cumple con estos requisitos, debe estar etiquetado o descrito como elegible para HSA o “compatible con una HSA”.

Ninguna otra cobertura de salud que lo descalifique

Si está inscrito en Medicare, cubierto por el plan no HDHP de su cónyuge o aparece como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona, por lo general no puede contribuir a una HSA. Esto también se aplica a otras coberturas de salud que podrían superponerse con su HDHP. Siempre confirme con su administrador de beneficios o un profesional de impuestos si no está seguro.

Consideraciones sobre la edad

Una vez que se inscribe en Medicare (que suele ser automático a los 65 años, pero puede ocurrir antes en determinadas circunstancias), ya no puede realizar contribuciones a una HSA. Puede seguir utilizando el dinero que ya tiene en su cuenta, pero debe dejar de realizar nuevas contribuciones seis meses antes de comenzar la cobertura de Medicare. Sin embargo, esto no le impide conservar los fondos que ya haya ahorrado para usarlos más adelante en gastos médicos calificados.

Contribuir a una HSA

Reservar dinero

Las contribuciones a una HSA pueden provenir de:

1. Usted (la persona cubierta por el HDHP).

2. Su empleador (algunos empleadores ofrecen igualar o financiar parcialmente las HSA).

3. Cualquier otra persona (como un miembro de la familia, si el titular de la cuenta es elegible).

Independientemente de quién aporte el dinero, el monto total de las contribuciones no puede superar los límites anuales establecidos por el IRS. Estos límites suelen ser diferentes para la cobertura individual y familiar, y suele haber una opción para que las personas mayores de 55 años agreguen una contribución adicional de “recuperación” cada año.

Ventajas fiscales

Las HSA suelen denominarse “triple ventaja fiscal”, lo que simplemente significa:

1. Las contribuciones están libres de impuestos (o son deducibles de impuestos).

2. Las ganancias pueden crecer libres de impuestos si decide invertir parte o la totalidad de los fondos de su HSA.

3. Los retiros están libres de impuestos si se utilizan para gastos médicos calificados.

Esta es una razón clave por la que muchas personas encuentran atractivas las HSA. Pueden ser una forma eficaz de ahorrar en los costos generales de atención médica, especialmente si puede permitirse el lujo de acumular su saldo e invertirlo a largo plazo.

Límites de contribución

Los límites de contribución varían cada año según las pautas del IRS. Existen límites separados para individuos y familias. Por ejemplo, si el límite anual para alguien con cobertura individual se establece en una determinada cantidad en dólares, eso incluye tanto lo que el empleado aporta como lo que aporta su empleador. Si su empleador deposita dinero en su HSA, esa cantidad cuenta para el mismo máximo.

Además, si cumple con los requisitos para una HSA a mitad del año o pierde la elegibilidad a mitad del mismo, puede haber límites parciales o prorrateados. También tiene hasta la fecha límite de presentación de impuestos (generalmente el 15 de abril) para realizar contribuciones correspondientes al año calendario anterior, pero es conveniente verificar cualquier cambio en los plazos.

Cómo funcionan las HSA día a día

Pago de gastos médicos

Piense en la HSA como un fondo dedicado a los costos de atención médica calificados. Siempre que tenga una factura médica, como una visita al médico, una receta médica o ciertos servicios dentales o de la vista, puede pagar esos gastos directamente desde su HSA (suponiendo que tenga fondos suficientes). El gran beneficio es que está utilizando dinero que no ha sido gravado para estos costos de bolsillo. Esto puede reducir efectivamente el costo real de sus gastos de atención médica.

Muchos proveedores de HSA emiten una tarjeta de débito vinculada a la cuenta. Algunos también permiten cheques o pagos electrónicos. Si lo prefiere, puede pagar de su bolsillo y luego reembolsarse el dinero a través de su HSA, siempre que el gasto se haya producido después de que haya abierto la HSA. Si opta por esa vía, es fundamental llevar registros detallados.

Opciones de inversión

Algunos administradores de HSA le permiten invertir parte de su cuenta en acciones, bonos o fondos mutuos, de manera similar a cómo funcionaría un 401(k) o una IRA. La idea es que si no necesita el dinero pronto, podría aumentar su saldo con el tiempo. Los distintos administradores tienen distintos requisitos de saldo mínimo o tarifas antes de que pueda comenzar a invertir. Si decide invertir, deberá considerar su propia comodidad con el riesgo, su cronograma personal y el hecho de que es posible que haya pérdidas en el mercado.

Sin embargo, muchas personas dejan al menos una parte de su HSA en efectivo para cubrir gastos médicos a corto plazo. El resto se puede invertir para necesidades futuras, lo que convierte a la HSA en un híbrido entre un fondo de atención médica de emergencia y una cuenta de inversión a largo plazo.

Vuelco y portabilidad

A diferencia de otras cuentas relacionadas con la salud, como la cuenta de gastos flexible (FSA, por sus siglas en inglés) que se usa o se pierde, los fondos de la HSA pueden permanecer en su cuenta indefinidamente. Todo lo que no gaste un año se transfiere automáticamente al año siguiente. Si cambia de trabajo, su HSA se va con usted porque es su cuenta personal, no propiedad de su empleador. Si su próximo empleador también ofrece una HSA, puede transferir o combinar esos saldos, o mantenerlos separados. Tiene mucha flexibilidad en la forma en que administra la cuenta a lo largo del tiempo.

Gastos médicos calificados

¿Qué se considera calificado?

El IRS mantiene una lista de lo que considera gastos médicos calificados (a menudo mencionados en la Publicación 502). Algunos ejemplos comunes incluyen:

• Visitas al médico y copagos

• Medicamentos recetados

• Tratamientos dentales (por ejemplo, empastes, limpiezas)

• Cuidado de la vista (por ejemplo, exámenes de la vista, anteojos, lentes de contacto)

• Ciertos servicios de salud mental

• Análisis de laboratorio, radiografías y otras pruebas de diagnóstico.

Los gastos como procedimientos cosméticos por lo general no están incluidos en el programa, ni tampoco las membresías de gimnasios. Siempre consulte las pautas más actualizadas del IRS si tiene alguna duda.

Primas generalmente no incluidas

La mayoría de las normas de las HSA no permiten pagar las primas mensuales regulares de seguro con los fondos de la HSA. Existen algunas excepciones, como ciertas primas de Medicare si tiene más de 65 años, pero en general, las primas de su HDHP u otro seguro no se consideran un gasto médico calificado para los retiros de la HSA.

Retiros no calificados

Si retira fondos para algo que no califica según las pautas del IRS, esa cantidad está sujeta al impuesto a las ganancias. Además, si tiene menos de 65 años, generalmente hay una multa adicional del 20 % además de esos impuestos. Después de los 65 años, no pagará la multa del 20 % por retiros no calificados, pero deberá pagar impuestos a las ganancias sobre el monto retirado para fines no médicos, de manera similar a retirar dinero de un 401(k) o una cuenta IRA tradicional.

Cómo gestionar una HSA a lo largo del tiempo

Mantenimiento de registros

Es importante conservar los recibos y registros de los gastos médicos que paga con su HSA, especialmente si planea reembolsarse el dinero en una fecha posterior. Si alguna vez necesita demostrar que un retiro se utilizó para gastos médicos calificados, es fundamental contar con documentación completa. Muchos proveedores de HSA ofrecen herramientas en línea para organizar y almacenar recibos, pero puede utilizar el sistema que mejor se adapte a sus necesidades.

Contribuciones del empleador

Si tiene la suerte de tener un empleador que aporta a su HSA, tenga en cuenta que este dinero se considera suyo. Normalmente verá el depósito de su empleador en la cuenta, junto con cualquier contribución que realice a través de deducciones de nómina o depósitos directos. Tenga en cuenta que las contribuciones del empleador se descuentan de su límite anual.

Cambio o pérdida de elegibilidad

Si deja de estar inscrito en un HDHP, por ejemplo, si cambia a un plan que no sea HDHP durante el período de inscripción abierta en su trabajo, debe dejar de contribuir a la HSA. Sin embargo, puede conservar y usar el dinero que ya tiene allí para futuras facturas médicas. Simplemente no podrá realizar nuevos depósitos hasta que recupere la elegibilidad inscribiéndose nuevamente en un HDHP en algún momento.

Normas de la HSA después de los 65 años

Inscripción en Medicare

Una vez que se inscribe en Medicare, ya no se le permite realizar aportes a una HSA. Por lo general, debe dejar de realizar aportes al menos seis meses antes de que entre en vigencia su inscripción en Medicare para evitar complicaciones impositivas. Dicho esto, si tiene una HSA con saldo, aún puede gastar esos fondos, incluso mientras está inscrito en Medicare, en costos médicos calificados, como deducibles, copagos y más.

Gastos no calificados después de los 65 años

Si retira fondos para gastos no calificados después de cumplir 65 años, pagará impuestos sobre la renta sobre esa cantidad, pero no la multa adicional del 20 %. Esto hace que una HSA sea similar a otras cuentas de jubilación con ventajas impositivas, como un 401(k) o una IRA tradicional, en términos de reglas de retiro para usos no médicos en esa etapa de la vida.

Uso de los fondos de la HSA durante la jubilación

Debido a que muchos adultos mayores enfrentan mayores necesidades de atención médica, un saldo en una HSA puede ser bastante útil para cubrir los costos de bolsillo elegibles que Medicare no paga (por ejemplo, ciertas necesidades de la vista o dentales). Algunas personas tratan sus HSA casi como un fondo de jubilación de respaldo, aunque el objetivo principal sigue siendo cubrir los gastos médicos calificados.

Ventajas potenciales de una HSA

1. Ahorros de impuestos : Las contribuciones pueden reducir sus ingresos imponibles, los fondos pueden crecer libres de impuestos y los retiros calificados también están libres de impuestos federales.

2. Inversión a largo plazo : si no necesita el dinero de inmediato, podría invertirlo para gastos médicos futuros o incluso tratarlo como un fondo de jubilación auxiliar, teniendo en cuenta que todavía está diseñado principalmente para los costos de atención médica.

3. Transferencia : a diferencia de otras cuentas de salud, no existe una regla anual de “úselo o piérdalo”. Todo lo que no se gaste este año simplemente se mantiene para el año siguiente y posteriores.

4. Portabilidad : si cambia de trabajo o deja de trabajar, la cuenta HSA seguirá siendo suya. Puede seguir usándola para pagar facturas médicas calificadas cuando surjan.

5. Contribuciones del empleador : algunos empleadores agregan dinero a las HSA de los empleados como un beneficio adicional, lo que puede ayudarle a aumentar su saldo rápidamente.

Posibles desventajas de una HSA

1. Debe tener un HDHP : no todo el mundo quiere (o está preparado económicamente para) un plan con deducible alto. Si prevé muchos gastos médicos o tiene dificultades para cumplir con un deducible alto, un HDHP y, por lo tanto, una HSA, pueden no ser la opción más económica.

2. Requiere disciplina : como desea acumular un saldo decente, es posible que deba reservar fondos con regularidad, lo que puede resultar complicado si su presupuesto es ajustado. También debe tener cuidado de retirar fondos solo para gastos legítimos calificados.

3. Mantenimiento de registros continuos : probablemente necesitará realizar un seguimiento de los recibos y conservar cierta documentación en caso de que alguna vez tenga que demostrar que sus retiros fueron para gastos médicos calificados.

4. Riesgos de inversión : si decide invertir parte de los fondos de su HSA, expone esa parte a posibles fluctuaciones del mercado. En una recesión, podría perder parte de su capital.

Pasos para abrir una HSA

A continuación, se muestra un desglose paso a paso de cómo comenzar, ya sea que su empleador patrocine una HSA o esté abriendo una por su cuenta.

Paso 1: Confirme que cumple con los criterios de elegibilidad

• Verifique que su plan de salud sea un HDHP elegible para HSA. Sus documentos de seguro o su equipo de beneficios pueden confirmarlo.

• Asegúrese de no estar inscrito en otra cobertura que lo descalifique (como la cobertura no HDHP de su cónyuge).

• Verifique que no esté inscrito en Medicare y que no pueda ser declarado dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.

Paso 2: Elija un proveedor de HSA

Algunas personas utilizan el proveedor con el que se ha asociado su empleador, mientras que otras eligen una institución financiera externa si prefieren otras características u opciones de inversión. Está bien comparar precios. Algunos aspectos que debe tener en cuenta son:

• Tarifas : busque tarifas administrativas o mensuales y vea cómo se aplican.

• Opciones de inversión : si planea invertir, consulte la gama de fondos mutuos, acciones u otros vehículos ofrecidos.

• Reglas de saldo mínimo : algunos proveedores requieren un saldo mínimo en efectivo antes de poder invertir.

• Herramientas en línea : vea lo fácil que es administrar su cuenta, pagar facturas y realizar un seguimiento de los recibos.

Paso 3: Financia tu HSA

• Deducción de nómina : si su empleador ofrece esta opción, generalmente es la forma más sencilla. Usted designa una cierta cantidad que se deducirá de cada cheque de pago antes de impuestos.

• Aportes directos : Usted puede depositar dinero en la HSA usted mismo. Si lo hace con dinero después de impuestos, puede reclamar una deducción en su declaración de impuestos (sujeto a las normas del IRS).

• Contribuciones del empleador : si están disponibles, su empleador podría depositar dinero automáticamente en su HSA, ya sea como un monto fijo por año o como fondos de contrapartida.

Paso 4: Invertir o conservar como efectivo

Decida si desea invertir el dinero para generar un crecimiento potencial. Si es así, descubra cómo hacer ese cambio dentro de su plataforma HSA. Tenga en cuenta que es posible que desee dejar suficiente efectivo líquido en la cuenta para cubrir las facturas médicas a corto plazo.

Paso 5: Utilice los fondos de la HSA de manera responsable

Cuando incurra en un gasto médico calificado, puede pagar directamente con su tarjeta de débito HSA (si se la proporciona) o pagar de su bolsillo y reembolsarse el dinero más adelante. Guarde siempre las facturas o los recibos pertinentes, especialmente si piensa retirar el dinero más adelante.

Cómo entender los retiros de la HSA

Retiros para gastos médicos calificados

Todo el dinero que se extraiga de la cuenta para gastos médicos calificados permanece libre de impuestos. Esto incluye visitas al médico, recetas, diversos procedimientos médicos y muchos tipos de gastos dentales y de la vista. Si no está seguro de si algo califica, consulte la guía del IRS o consulte a un profesional en materia de impuestos.

Retiros por gastos no calificados

Si utiliza fondos de HSA para gastos no calificados:

• Antes de los 65 años : normalmente deberá pagar impuestos sobre la renta regulares sobre esa cantidad más una multa adicional del 20 %.

• Después de los 65 años : deberá pagar impuestos sobre la renta, pero no la multa adicional.

Por eso es mejor llevar un registro detallado de cuándo, dónde y cómo gasta el dinero de su HSA. Cualquier uso cuestionable podría generar consecuencias impositivas si se realiza una auditoría.

Pasando de un año a otro

Una de las principales ventajas es que los saldos no utilizados se acumulan indefinidamente. No existe una fecha límite anual que lo obligue a gastar el saldo de la cuenta. Puede acumular una cantidad sustancial a lo largo de los años, lo que puede resultar especialmente útil a medida que envejece y sus necesidades médicas aumentan.

Situaciones especiales y consideraciones

Si usted deja su trabajo

Dado que las HSA son su propiedad personal, las lleva consigo cuando cambia de empleador. Puede conservar la cuenta existente, transferirla a otro proveedor de HSA o (en algunos casos) abrir una nueva HSA a través de su próximo empleador. Pero si su nuevo plan de salud no es elegible para una HSA, no podrá seguir aportando. Sin embargo, puede seguir utilizando lo que ya ha ahorrado.

Coordinación con otras cuentas

Algunas personas combinan las HSA con una FSA de propósito limitado que solo cubre los gastos dentales y de la vista, pero esto depende de lo que permita su empleador. La idea es que usted pueda conservar su HSA para necesidades médicas más generales e invertir el saldo, mientras que la FSA de propósito limitado podría cubrir gastos dentales o de la vista más pequeños de inmediato dentro del mismo año del plan.

Beneficiario del cónyuge sobreviviente

Si el titular de la HSA fallece, el cónyuge sobreviviente puede tratar la cuenta como si fuera su propia HSA si se lo nombra beneficiario. Si el beneficiario no es el cónyuge, los fondos de la cuenta normalmente se convierten en ingresos imponibles para ese beneficiario, menos los gastos médicos calificados que estaban pendientes al momento de la muerte del titular de la cuenta. Es importante mantener actualizadas las designaciones de beneficiarios.

Conclusión

Una cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés) puede ser una excelente herramienta para administrar los gastos de atención médica y, al mismo tiempo, disfrutar de ventajas impositivas. Al combinarla con un plan de salud con deducible alto, puede ahorrar dinero para gastos médicos, invertir para el futuro y transferir fondos no utilizados indefinidamente. Ya sea que esté planificando necesidades a corto plazo o creando un fondo de ahorros para la jubilación, comprender cómo funciona una HSA le brinda más control sobre sus finanzas.

Las HSA no son una solución única para todos, por lo que es esencial sopesar los beneficios frente a su situación financiera y de atención médica. Con la estrategia adecuada, una HSA puede ser una parte valiosa de su plan general, ya que ofrece flexibilidad y ahorros para los costos que más importan.

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